NBT Magazine nr.3 2015

42 / 44

NB T M A G A Z I N E N R 3 2 0 1 5 42
C O L U M N M A R I U S E K S E S
U kunt uw bedrijfsinventaris op twee manieren
verzekeren. Enerzijds op basis van nieuwwaarde en
anderzijds op basis van een vaste taxatie conform
artikel 7:960 van het Burgerlijk Wetboek.
Op basis van nieuwwaarde
Veel uitgebreide brandverzekeringen worden afge-
sloten op basis van nieuwwaarde. Hierbij vergoedt
de verzekeraar de nieuwwaarde van het bescha-
digde object en dat niet alleen bij brand, maar
ook bij bijvoorbeeld inbraakschade, stormschade
of waterschade. ‘Dus dat zit wel goed’, zo is de
algemene gedachte. De praktijk is echter anders.
Omdat de wetgever heeft bepaald dat een verze-
kerde geen vergoeding mag ontvangen waardoor
hij na een schade in een voordeligere positie komt,
het zogenaamde indemniteitsbeginsel, hanteren
verzekeraars een nieuwwaarde clausule.
Wanneer uw bakkerij door bijvoorbeeld brand
wordt verwoest, dan wordt de schade afgewikkeld
op basis van nieuwwaarde, maar voor bedrijfsin-
ventaris met een dagwaarde van minder dan 40%
van de nieuwwaarde wordt de schade afgewik-
keld op basis van dagwaarde. Dit geldt voor elke
brandverzekering op basis van nieuwwaarde. Dit
betekent bijvoorbeeld, dat u voor uw goed functi-
onerende oven van ongeveer vier jaar oud slechts
de dagwaarde krijgt uitgekeerd. Het verschil tussen
de nieuwwaarde en de dagwaarde kan in dit geval
al € 20.000,- of meer bedragen. U loopt dus grote
kans dat bij een flinke schade aan uw winkel of
bakkerij het uitgekeerde bedrag van de verzekeraar
niet voldoende blijkt om de winkel of uw bak-
kerij weer opnieuw in te richten. Het financieel
tekort om weer op te kunnen starten zal dan uit
uw reserves moeten komen of u zal naar de bank
moeten stappen. De kans dat welke bank dan ook
overgaat tot het financieren van het ontstane finan-
ciële gat is niet zo groot. Met een verzekering op
basis van nieuwwaarde is de continuïteit van uw
bedrijf na een flinke schade dus slechts ten dele
gewaarborgd.
Op basis van artikel 7:960 BurgerlijkWetboek
U kunt bovengeschetst risico en discussie voor-
komen door een verzekering af te sluiten op basis
van een vaste taxatie conform artikel 7:960 van het
Burgerlijk Wetboek. In dit artikel wordt het indem-
niteitsbeginsel teniet verklaard indien er vooraf
door een deskundige een taxatie van de waarde
van de inventaris heeft plaatsgevonden en deze
door partijen (verzekeraar en verzekerde) wordt
overeengekomen. Deze verzekeringsvorm keert in
geval van schade altijd de vooraf getaxeerde waar-
de uit, ongeacht de leeftijd van de inventaris. Het
laten taxeren en afsluiten van een verzekering op
basis van een vaste taxatie is dus zeer zinvol omdat
hiermee optimale zekerheid wordt gerealiseerd
voor de continuïteit van uw bedrijf na een cala-
miteit. Daarnaast wordt onderverzekering (te laag
verzekerd bedrag) voorkomen. Volgens dit artikel
moet u vooraf een taxatie uit laten voeren door een
deskundige. Deze zal de nieuw- en/of vervangings-
waarde van de inventaris vooraf vastleggen in een
taxatierapport waarbij alle inventarissen afzonder-
lijk worden beschreven met de getaxeerde waarde.
In de meeste gevallen zal hierbij de nieuwwaar-
de inclusief installatiekosten gehanteerd worden.
Wanneer u huurder bent van een pand, is het ook
van belang het zogenaamde huurdersbelang te
laten mee taxeren. Dit zijn de door u aangebrachte
bouwkundige voorzieningen en installaties in het
pand zoals bijvoorbeeld vloer-, wand- en pla-
fondafwerking, verlichting, elektra, riolering, water,
verwarming, winkelpui enz. Met een verzekering
op basis van 7:960 BW is de continuïteit van uw
bedrijf na een flinke schade volledig gewaarborgd.
Geerlof Haaring van Bakkerijadvies & Taxaties
merkt hierbij als taxateur desgevraagd op, dat
een taxatie conform artikel 7:960 BW een andere
taxatie is dan de taxatie of waardebepaling die
doorgaans (gratis) door een aantal verzekeraars
wordt gedaan. Deze waardebepalingen zijn meest-
al alleen bedoeld om het te verzekeren bedrag
te bepalen en waarbij u de garantie krijgt tegen
onderverzekering. Maar dit zegt dus niets over of
u bij een schade de nieuwwaarde of de dagwaarde
krijgt uitgekeerd. Mocht uw bedrijfsinventaris via
Interpolis verzekerd zijn, dan raad ik u aan deze
problematiek met hen of uw tussenpersoon te
bespreken ter voorkoming van frustratie na een
schade. Laat tevens controleren dat niet alleen
het taxatierapport, maar ook de verzekeringspolis
vermeld dat de taxatie dient voor een verzekering
overeenkomstig artikel 7:960 BW. Zijn er nog
nadelen aan het taxeren conform artikel 7:960
BW? Ja, taxeren kost geld. Maar deze kosten vallen
reuze mee en een taxatierapport is drie jaar geldig.
Is taxeren van bedrijfsinventaris zinvol?
Mijn antwoord is volmondig ja.
Meer informatie:
Eskes & Partners Assurantie Adviseurs
Tel. + 31 (0)24 397 38 37
Marius Eskes van Eskes & Partners Assurantie
Adviseurs gaat dieper in op prangende onderwer-
pen op het gebied van verzekeringen en thema’s
die hemzelf en de bakkersindustrie bezighou-
den. Dit keer stelt hij de vraag: is taxeren van
bedrijfsinventaris zinvol? Marius Eskes
Is taxeren van bedrijfsinventaris zinvol?